PASOS PARA LA LIQUIDACION DE NOMINA

PASOS PARA LA LIQUIDACION:

1. Liquidar la nomina después de ingresadas las novedades Después de aplicar
todas las correspondientes novedades de nomina del mes, se procede a
recalcular la nomina

2.Revisar Nomina Generar un reporte en el sistema

3.Hacer y Notificar correcciones Realizar en el Sistema correcciones correspondientes. Y reportar al jefe de nomina.

4.Generar interfase contable Una vez terminados los procesos de nómina se procede a realizar la generación de los archivos planos de cada una de las modalidades de nómina.

5.Generación archivos planos de entidades de pago Una vez generado los archivos
planos de interfase contable, se procede a generar los archivos planos de cada una de las

6. Liquidar y pagar aportes de seguridad social Ver procedimiento: liquidación y
pago de aportes a seguridad social

7.Recibir verificación de la información e inconsistencias Una vez la División Financiera, la División de Presupuesto y la División Nacional de Tesorería / o
quien haga sus veces en la Sede, realizan la revisión del archivo plano, el cual es enviado por correo electrónico, analizan la información y verifican si se presentan
inconsistencias.

8.Imprimir y enviar soportes a Tesorería Imprimir la Nomina, resúmenes de
nomina y comprobantes de pago y enviar a la División Nacional de Tesorería o quien haga sus veces en la Sede por medio de oficio. Ver procedimiento Efectuar trámites de pago de nómina –Macroproceso de Gestión Administrativa y Financiera.

9.Liquidar Cesantías

Para liquidar los diferentes conceptos que se pueden derivar de un Contrato de trabajo, se utilizan las siguientes formulas:

Cesantías: (Salario mensual * Días trabajados)/360
Intereses sobre cesantías: (Cesantías * Días trabajados * 0,12)/360
Prima de servicios: (Salario mensual * Días trabajados en el semestre)/360
Vacaciones: (Salario mensual básico * Días trabajados)/720
Hora extra diurna: Valor hora ordinaria * 1,25
Hora nocturna: Valor hora ordinaria * 1,35
Hora extra nocturna: Valor hora ordinaria * 1,75
Hora ordinaria dominical o festiva: Valor hora ordinaria * 1,75
Hora extra diurna dominical o festiva: Valor hora ordinaria * 2
Hora extra nocturna dominical o festiva: Valor hora ordinaria * 2,5

PASO PARA EL ARQUEO DE CAJA

PASO PARA EL ARQEUEO DE CAJA:

El Arqueo de Caja consiste en el análisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el Saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra físicamente en Caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente. Esta operación es realizada diariamente por el Cajero. Los auditores o ejecutivos asignados para ello, suelen efectuar arqueos de caja en fechas no previstas por el Cajero. Es frecuente que en los arqueos de caja aparezcan faltantes o sobrantes, con respecto a la cuenta de control del libro mayor. Estas diferencias se contabilizan generalmente en una cuenta denominada “ Diferencias de Caja”. Se le cargan los faltantes como pérdidas y se abonan los sobrantes como ingresos. Si no se subsanan estas diferencias, al cierre del ejercicio, la cuenta “Diferencias de Caja” se deberá cancelar contra la de “Pérdidas y Ganancias”.

Pasos:

Programar arqueo de caja recaudadora:

El momento para realizar el arqueo, se decide de manera espontánea, de acuerdo a las necesidades del momento.

Cerrar ventanilla

Si el arqueo se realiza en horario de atención al público, se cierra la ventanilla mientras se efectúa este

Generarreportes de caja recaudadora en QUIPU

Los reportes que se deben generar son:

1. Planilla detalle recaudos por caja y
2. Planilla de anulados

reportes y soportes

Se comparan los valores de la planilla Detalle Recaudo por Caja con los recibos de,caja, el efectivo, vouchers, cheques y saldos, en libros. El valor total de la Planilla Detalle Recaudo
Por Caja debe ser igual a la cantidad de dinero. Revisar que no existan dineros pendientes por consignar sin justificación. Revisar que esté la base de caja.

Elaborar acta de arqueo

De acuerdo con la revisión de los soportes yreportes generados en QUIPU se elabora el Acta de Arqueo que da cuenta del resultadode la labor de control. Esta debe ser firmada por el Jefe de Tesorería y el Auxiliar.


Verificar si hay inconsistencia

Una vez elaborada el acta de arqueo se determina la posible existencia de errores e inconsistencias para tomar las acción escorrectivas. Si hay inconsistencias, se hace el análisis de esta. Si no, se archiva el acta de arqueo

Analizar inconsistencia

En este análisis se debe verificar si hay faltante o sobrante de dinero

Tomar medidas correctivas

Si hay faltante al responsable de la caja debe reponer inmediatamente el dinero,
cuando hay excedentes el responsable de la caja debe consignar el dinero sobrante a la cuenta bancaria de la universidad. En el caso de hallar inconsistencias, se informará a la Oficina Nacional de Control Disciplinario Interno, de acuerdo con las políticas establecidas por la Universidad para tales fines.

PASO DE LA CONCILACIÓN BANCARIA

Conciliación bancaria

Conciliación bancaria es la tarea de cotejar las anotaciones que figuran en el extracto bancario con el libro banco a los efectos de determinar el origen de las diferencias. La conciliación consiste en verificar la igualdad entre las anotaciones contables y las constancias que surgen de los resúmenes bancarios, efectuando el cotejo mediante un básico ejercicio de control, basado en la oposición de intereses entre la empresa y el banco.

Elementos necesarios:

·Extracto bancario:

Extracto bancario es el documento que elaboran mensualmente los bancos para sus clientes por cuenta corriente o de ahorros, relacionando en forma parcial y total el movimiento de la cuenta por consignaciones, depósitos, giros de cheques, retiros, notas debito o crédito y los saldos.

· Libro banco:

Un libro de bancos, es donde se recogen los movimientos bancarios q se producen de una empresa por orden y en conciliación con los movimientos bancarios que te da tu banco

· Conciliación del período anterior

Pasos:

Se confronta el extracto bancario con el libro banco, teniendo presente que los débitos del extracto serán los créditos en el libro banco y viceversa. Esta tarea se hace partida por partida, haciendo una tilde en ambos registros cuando coinciden.

Identificar las partidas sin tilde, puesto que ellas son el origen de las diferencias. Luego se determina qué clase de diferencias son (cheques pendientes, depósitos no acreditados, notas de débito o crédito no contabilizados, errores u omisiones).

Se realiza la conciliación propiamente dicha a los efectos de dejar constancia del trabajo realizado. Se debe tener presente que el objetivo es compensar las diferencias para llegar a saldos iguales. Para realizar esta conciliación es indistinto partir del saldo del extracto bancario para llegar al saldo del libro banco, o partir del saldo en el libro banco para llegar al saldo del extracto bancario.

CONCILIACIÓN BANCARIA AL: BANCO

Saldo según libro banco

Más:

· cheques pendientes
· notas de crédito no contabilizadas por la empresa
· errores u omisiones de la empresa que disminuyeron el saldo
· errores u omisiones del banco que han incrementado el saldo
· otros

Menos:

· depósitos no acreditados
· débitos no contabilizados
· errores u omisiones de la empresa que incrementen el saldo
· errores u omisiones del banco que disminuyen el saldo
· otros

· SUBTOTAL
· SALDO SEGÚN RESUMEN DE CUENTA DEL BANCO

Registro de las diferencias. Si se trata de diferencias que con el transcurso del tiempo se compensan (diferencias temporales), NO es necesario realizar ningún registro. Ejemplos de estas diferencias son: cheques pendientes, depósitos sin acreditar, etc. Si, en cambio, nos encontramos con diferencias que son permanentes, se debe realizar el asiento que corresponda. Ejemplos de estas diferencias son: notas de débito o crédito no contabilizadas